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銀行空白憑證管理實施細則模版.docx 17頁

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16 - PAGE 2 空白憑證管理實施細則 第一章 總則 第一條 為加強對空白憑證的管理,完善內部控制制度,防范操作風險,根據《xx銀行空白憑證管理辦法》有關制度規定,制定本細則。 第二條 空白憑證管理包括空白憑證的設計、印刷、保管、調運、領用、簽發、注銷、銷毀等環節的管理。 第三條 總行運營管理部負責全行空白憑證的設計、印制和統一管理(人民銀行對重要空白憑證有要求的除外),分行運營管理部負責溫州分行空白憑證的管理。 第四條 本細則適用于溫州分行及其轄屬各級機構。 第二章 基本定義 第五條 空白憑證分為重要空白憑證和一般空白憑證。 第六條 重要空白憑證是銀行印制的無面額,經銀行(或其他金融機構)或單位填寫金額并簽章后,具有支取款項效力的空白憑證。主要包括: 存款憑證:包括存單、存折、存款證明、存款開戶證實書等; 結算憑證:包括支票、匯票、本票和業務委托書等; 內部劃款憑證:包括系統內貸方補充報單等; 重要憑據:包括印鑒卡片等; 其他重要空白憑證:其他納入重要空白憑證管理的憑證。 第七條 一般空白憑證是指除重要空白憑證外,會計結算中使用的憑證。 第八條 對于買入他行重要空白憑證,如人民銀行、同業的現金支票、轉賬支票等,不納入我行重要空白憑證管理范圍。分支行應指定專人妥善保管,建立手工登記簿,嚴格記錄買入、使用、作廢、庫存等過程情況。對于已過期、停用的他行重要空白憑證,應及時交回原開戶行,嚴防丟失、遺漏。 第三章 空白憑證的會計核算 第九條 表外核算基本規定 (一)重要空白憑證的表外核算 重要空白憑證的入庫、出庫、使用、出售、作廢、上繳、銷毀等一律納入表外科目核算,以每份1元假定價格記賬。 (二)一般空白憑證不列入表外科目核算。 第四章 空白憑證預算、印制 第十條 空白憑證的預算管理 (一)預算編制 總行運營管理部不保留重要空白憑證后備庫,分行運營管理部應根據業務需要,合理匡算重要、一般空白憑證印制預算。總行運營管理部根據各分行上報的印制計劃編制全行印制預算,報運營管理部負責人批準后實施。 (二)預算計劃的上報 分行的重要、一般空白憑證預算計劃每年上報兩次。應于每年5月底和11月底前編制完成當年下半年和次年上半年“空白憑證印制計劃表”(見附1),經分行運營管理部門負責人審核批準后上報總行運營管理部。 (三)預算計劃追加 分行應加強重要、一般空白憑證庫存管理,確保業務需要。由于業務發展、特殊情況需增訂或補訂空白憑證的,分行應提前1個月提出臨時追加印制計劃,經分行運營管理部門負責人審核批準后報總行運營管理部。 分行運營管理部應設專人負責重要、一般空白憑證的訂購、檢查和管理。分行的名稱、收貨地址、收件人的情況發生變化時應及時上報總行運營管理部。 第十一條 空白憑證印制管理 空白憑證印制管理分為訂購管理和運輸管理 (一)訂購管理 1.重要空白憑證由總行負責制定印制的標準,統一規格、聯次、顏色、格式、用紙、防偽工藝,由總行統一印制,未經總行批準,分行不得擅自印刷或改制。 2.屬區域內使用的重要空白憑證,如銀行本票、支票、華東三省一市銀行匯票等,由分行運營管理部根據需求按照人民銀行的規定向杭州分行進行訂購。 3.一般空白憑證由總行統一設計、印刷,分行不得自行印制。 4.分行根據當地實際開發的特色業務所需要的空白憑證,由分行提出設計和印制意見,報經總行運營管理部負責人審批后,按照審批意見辦理。 5.總行統一訂購、印制的憑證,按照我分行上報的需求計劃,由印刷廠負責將空白憑證直接發送到我分行。 (二)運輸管理 因重要空白憑證調劑或其他原因需要通過汽車、火車及空運等方式發運重要空白憑證的,分行營運管理部必須雙人將重要空白憑證密封,附有憑證名稱及號段記錄,嚴密與運輸部門的交接及運送手續,并及時通知接收行,接收行必須及時查收取貨,由雙人檢查包裝是否完好并清點數量,確保安全無誤。 第十二條 我行的空白憑證必須由指定廠家印制。承印廠家應按照集中采購要求采用招標方式確定,雙方須簽訂承印合同,以明確各自權利與義務。 第十三條 訂購流程 1.對于總行統一印制的空白憑證,由總行運營管理部根據預算情況確定訂購需求,委托印刷廠統一進行印刷,并由廠家直接發貨至分行。 2.對于我分行向杭州分行或其他機構自主訂購的空白憑證,如支票、發票等,根據杭州分行或我分行制訂的訂購方式進行發送。 3.對印刷廠發運的重要空白憑證,分行應認真核對樣本,抽驗質量,雙人清點后入庫。 第五章 重要空白憑證的保管、入庫、領用和出售 第十四條 重要空白憑證的保管 (一)重要空白憑證的保管應嚴格執行“印證分管”原則。 (二)分、支行重要空白憑證,應設立實物庫房或使用保險柜進行雙人保管,分、支行使用保險柜保管重要空白憑證的,保

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